الثقافة المالية 12 فصل ثاني

المفاهيم والمصطلحات الأساسية

إدارة التكاليف: عملية تشمل التخطيط والتنظيم والتوجيه للموارد المالية بهدف تحقيق أقصى قدر ممكن من الكفاءة والفعالية في استخدام المال والحد من الهدر تحقيقا للأهداف المالية والأهداف التشغيلية

التنافسية في السوق: قدرة الشركات على المنافسة بفعالية وجذب العملاء وتحقيق أهدافها في ظل وجود منافسين آخرين

التكنولوجيا المالية (FinTech): استخدام منتجات جديدة وابتكارات تقنية بهدف تحسين عمليات تقديم الخدمات المالية وإدارتها للإفراد والشركات والوصول الى الخدمات المالية بسهولة حتى في المناطق النائية مما يعزز الشمول المالي

التحديات 

تواجه الاستدامة المالية العديد من التحديات وهذه التحديات تصنف الى نوعين

اولا: التحديات الداخلية تتعلق بالادارة المالية والتشغيلية

ثاينا: التحديات الخارجية مرتبطة بالبيئة الاقتصادية والاجتماعية والسياسية

 

أولا: التحديات الداخلية

 

التحدي	الشرح	المثال
ضعف التخطيط المالي	أْي عدم وجود ُخَطط مالية واضحة ومستدامة، أو عدم القدرة على تنفيذها بصورة فّعالة؛ ما يؤّدي إلى عدم تحقيق الاستقرار المالي.	الجامعات الحكومية: انخفاض التمويل الحكومي، وارتفاع تكاليف التشْغيل، والاعتماد على الرسوم الدراسية، وندرة تمويل البحوث.
سوًء إدارة التكاليف	أْي عدم القدرة على التحُكم في النفقات، أو زيادة التكاليف على نحٍو غير ُمبَرر؛ ما ُيؤِثر في القدرة على تحقيق الأهداف المالية.	عدم التنسيق الجِيد في سلسلة التوريد بسبب التأخير أو وجود فائض في مخزون غير ضروري؛ مما يزيد من التكاليف التشْغيلية
الاعتماد على مصدر واحد للدخل	مما يجعل المؤسسة ُعْرضة للتأُثر بأِي تْغييرات سلبية في هذا المصدر.
عدم كفاًءة العمليات	ذلك أَن العمليات غير الفّعالة تؤّدي إلى زيادة التكاليف، وتتسَبب في تضييع الموارد؛ مما ُيعِوق تحقيق الاستدامة المالية.	من الأمثلة على ذلك في القطاع الخاص: المنافسة الشديدة، والتْغُيرات التكنولوجية، وتْغُير أذواق الُمستهِلكين، واعتماد المعاملات الورقية بداًل من المعاملات الرقمية؛ ما يؤّدي إلى البطًء في عملية الإنجاز، وزيادة تكاليف الطباعة والتخزين، وهدر وقت الموظفين
ضعف الموارد البشرية	أْي عدم وجود موظفين من أصحاب الكفاًءة والخبرة ُيمِكنهم إدارة الشؤون المالية بفّعالية، أو عدم وجود تدريب كاٍف للعاملين في المؤسسة.
الفساد وسوًء الإدارة	إذ ُيؤِثر ذلك سلًبا في استخدام الموارد المالية على النحو الأمثل.	مثل: ترك الأجهزة تعمل طوال اليوم من دون حاجة إلى ذلك، وعدم إطفاء مصابيح الإنارة بعد انتهاء الدوام الرسمي؛ مما يزيد من قيمة فاتورة الكهرباًء، ويهدر الموارد.

 

ثانيا: التحديات الخارجية

 

 

التحدي	الشرح
الأوضاع الاقتصادية	إذ تُؤثِر التَقَلُّبات الاقتصادية في قدرة المؤسسة على تحقيق الإيرادات وَسَد التكاليف.
التغيرات التشريعية والسياسية	فقد يُؤثِر تَغَيُّر القوانين واللوائح في مصادر التمويل، أو في قدرة المؤسسة على العمل.
التنافسية في السوق	فقد تُؤثِر زيادة المنافسة في الإيرادات وفي قدرة المؤسسة على البقاء والاستمرار.
التغيرات الاجتماعية	فقد يُؤثِر تَغَيُّر التركيبة السُّكّانية أو تَغَيُّر احتياجات المجتمع في قدرة المؤسسة على تحقيق أهدافها.
الكوارث الطبيعية والأزمات	فقد تُؤثِر الأحداث غير المُتَوَقَّعة في الموارد المالية، وتُعِوق تحقيق الاستدامة.

 

الحلول

الجدول التالي يبين أبرز تحديات الاستدامة المالية وكيف يمكن تجاوزها لتحقيق الاستقرار المالي والنمو الاقتصادي المستدام