الاهداف المعرفية
- فهم الميزانية بأنها خطة لتنظيم الدخل والنفقات لتحقيق الأهداف.
- عناصر الميزانية: التمييز بين الدخل والنفقات، والقدرة على حساب الرصيد (فائض أو عجز).
- أنواع الميزانيات: التعرف على طرق تقسيم الدخل مثل (20/30/50) وميزانية الظرف
تعريف الميزانية الشخصية : هي خطة مالية تهدف إلى تنظيم الدخل والنفقات وإدارتهما لتحقيق أهداف الفرد الشخصية، وتساعد على استثمار الأموال بأفضل طريقة وتحديد الأولويات
عناصر الميزانية الشخصية
تتكون الميزانية من ثلاثة عناصر أساسية تربط بينها معادلة حسابية:
1. الدخل: جميع الأموال التي يحصل عليها الفرد من مصادر مختلفة مثل الرواتب، الأجور، والأرباح.
2. النقات : مصروفات أو تكاليف مخصصة لتحقيق هدف معين، وتنقسم إلى
* نفقات ثابتة : مثل الإيجار وفواتير الخدمات.
* نفقات متغيرة : مثل الطعام والشراب والترفيه
3- الرصيد : هو فرق بين اجمالي النفقات خلال مدة محددة ( شهر ، سنة )
معادلة الرصيد وكيفية فهم النتائج
- المعادلة: الرصيد = إجمالي الدخل (الإيرادات) - إجمالي النفقات (المصاريف).
- نتائج الرصيد
- الفائض: يتحقق عندما يكون الرصيد موجباً (أي الدخل أكبر من النفقات).
- العجز: يتحقق عندما يكون الرصيد سالباً (أي النفقات أكبر من الدخل).
المثال الأول: حالة الفائض المالي
-
المعطيات:
-
إجمالي دخل الأسرة الشهري: 500 دينار.
-
إجمالي النفقات (المصروفات): 450 ديناراً.
-
-
الحساب:
-
الرصيد = 500 - 450 = 50 ديناراً.
-
-
النتيجة:
-
بما أن الرصيد موجب (+)، فهذا يعني وجود فائض في ميزانية الأسرة مقداره 50 ديناراً.
-
المثال الثاني: حالة العجز المالي
-
المعطيات:
-
إجمالي الدخل الشهري للأسرة: 700 دينار.
-
إجمالي النفقات (المصروفات): 800 دينار.
-
-
الحساب:
-
الرصيد = 700 - 800 = -100 دينار.
-
-
النتيجة:
-
بما أن الرصيد سالب (-)، فهذا يعني وجود عجز في ميزانية الأسرة مقداره 100 دينار.
-
أنواع الميزانية الشخصية
1- ميزانية 50/30/20 : تعتمد على تقسيم الدخل الى ثلاث فئاتبنسب مئوية محددة
- 50% للاحتياجات الأساسية: مثل السكن، المواصلات، القروض، الطعام والشراب.
- 30% للمصروفات الشخصية والرغبات: مثل المطاعم، التسوق، والترفيه.
- 20% للادخار أو الاستثمار: مخصصة للطوارئ أو أهداف بعيدة المدى
2- ميزانية الظرف : تخصيص مبالغ نقدية محددة لكل فئة ووضعها في ظروف منفصلة لمنع الإفراط في الإنفاق.
3- ميزانية ( ادفع لنفسك اولا ) تركز على تخصيص نسبة مئوية محددة للادخار (مثلاً 10% أو 20%) قبل البدء بإنفاق أي شيء على الاحتياجات اليومية
4- الميزانية الصفرية : تخصيص كل دينار من الدخل لنفقات أو أهداف محددة بحيث يكون الناتج النهائي (الدخل - النفقات المخططة) يساوي صفراً.
